Для того, чтобы ссудный капитал обеспечил своему владельцу присвоение процента, он должен быть приведенным к движению. Это движение ссудный капитал осуществляет в форме кредита.
Кредит - категория историческая. Возникнув в период распада первобытнообщинного строя, кредит в своем развитии прошел несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался как радикальным преобразованием по степени его распространения и функциям, которые выполнял, так и непосредственными участниками. Наиболее высокого уровня он получил при капитализме. Современная рыночная экономика невозможна без развитой системы кредитных отношений.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяется прежде всего функциями, которые он выполняет:
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйствования и направляет их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
2. Кредит содействует экономии издержек обращения путем развития безналичных расчетов через банки, ускорение оборота денег и замены части наличного оборота кредитными орудиями обращения. При колоссальных масштабах ссудных операций последние приобрели характер всеобщего эквивалента договорных обязательств. Экономия денег при помощи кредита обеспечивает расширение производства и увеличение массы прибыли.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заимствованные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и таким образом обеспечить дополнительную массу прибыли. Он оказался одним из факторов преобразования предприятий в акционерные общества.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к более важным из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие самостоятельные формы кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый товаропроизводителями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, что привело к вексельного обращения и способствовала развитию безналичного денежного обращения. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя (простые и переводные).
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками, специализированными кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежных ссуд. Это основной вид кредита в современных условиях. Банковский кредит преодолевает узкие границы коммерческого кредита, потому что он не ограничен направлению и суммами кредитных соглашений.
Потребительский кредит - это предоставление отсрочки уплаты за товары лицам, которые приобрели эти товары для потребления. Продажа в рассрочку с предоставлением потребительского кредита практикуется чаще всего в отношении так называемых товаров длительного пользования (мебель, автомобили, квартиры и др.) Большой рост потребительского кредита объясняется тем, что он выгоден как производителям и продавцам (ускоряется процесс реализации, увеличивается спрос), так и населению (появляется возможность приобретения ценных товаров, которые другим путем купить невозможно из-за ограниченности доходов).
Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государство может выступать в роли кредитора, заемщика и гаранта. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите есть такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств, размещая займы через банки. Поэтому государственный кредит переплетается с банковским. Причина роста государственного кредита - дефицит бюджета.
Ипотечный кредит - это кредит, предоставляемый банками под залог недвижимости (земли, зданий и т.п.).
Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные учреждения.
Мобилизацию всех денежных средств и их преобразование в ссудный капитал обеспечивает банковская система.
Банки (от итал. banco - скамья) - это особый вид предприятий, осуществляющих движение ссудных капиталов, их мобилизацию и распределение. Совокупность банков создает банковскую систему. В нее входят различные виды банков. По форме собственности банки различают как государственные, частные, акционерные. По характеру деятельности банки подразделяются на эмиссионные, коммерческие, ипотечные, специальные кредитные институты, включающие инвестиционные банки, специализированные банковские учреждения, специализированные небанковские учреждения.
Современная банковская система имеет двухуровневую структуру. Ее основу составляют коммерческие банки, а поверхностный уровень - центральный банк. В Украине двухуровневая банковская система начала формироваться в начале 90-х годов. До этого в стране функционировала небольшая группа крупных государственных специализированных банков. Реформирование централизованно-плановой экономики требовало раскрытия возможностей свободного предпринимательства в кредитной сфере, изменения роли и функций государства в этой области. Сейчас в Украине функционирует около 200 коммерческих банков.
Особую роль в банковской системе любой страны занимает центральный банк. В Украине центральным банком является Национальный банк Украины, на который возложены следующие функции:
- кредитно-денежное регулирование. Центральный банк является единственным эмиссионным центром наличных денег. Управляя предложением денег в национальной экономике, центральный банк имеет возможность влиять на степень деловой активности предприятий, занятость и инфляцию;
- контроль за деятельностью коммерческих кредитных учреждений;
- кредитно-расчетное обслуживание правительства;
- формирование и сохранение официальных золотовалютных резервов страны.
Центральный банк страны иногда называют ”банком банков”, потому что он является “кредитором” последней инстанции, то есть в него коммерческие банки обращаются за помощью в том случае, когда исчерпаны все другие средства мобилизации кредитных ресурсов. С предприятиями и фирмами центральный банк в операции не вступает.
Коммерческие банки составляют основу кредитной системы страны и концентрируют основную часть ее ресурсов. Коммерческие банки представляют собой банки, осуществляющие кредитование промышленных, торговых и др. предприятий, главным образом за счет тех денежных средств, которые они получают в виде вкладов.
Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей хозяйства. В отличие от коммерческих банков мобилизуют основную часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций.
Операции банков можно подразделить на две большие группы: кредитные и комиссионные. В свою очередь кредитные операции банков включают пассивные и активные операции.
Пассивными называются операции, с помощью которых банки мобилизуют временно свободные средства образуют свои ресурсы. К банковских ресурсов (пассивов) относятся собственные капиталы банков и вклады, или депозиты.
Активными операциями считаются операции, посредством которых банки размещают сконцентрирован денежный капитал. К ним относят: учет векселей, предоставление займа под вексель или за проценты, под товарные и фондовые операции.
Комиссионные операции банков отличаются от кредитных тем, что при их осуществлении банки не предоставляют своим клиентам займов, а выполняют их платежные и другие поручения, получая за это комиссию, т.е. вознаграждение за посредничество. К комиссионным операциям относят переводные, аккредитивные, инкассовые, доверительные, торгово-комиссионные.
В условиях перехода к рыночной экономике в Украине появляются новые операции банков. К ним можно отнести:
- управление портфелем инвестиций фирмы;
- лизинг;
- факторинг;
- консалтинг .
Банки осуществляют свои операции ради получения прибыли. Средства создания банковского прибыли и его структура: разница между процентами, которые банки берут с заемщиков, и процентами, которые они платят вкладчикам; прибыль на собственный капитал (проценты и дивиденды); прибыль от инвестиций, осуществленных за счет чужих средств; доход от биржевых операций (разность курсов ценных бумаг); комиссионные вознаграждения.